1. 到客户公司的经营场所进行实地考查，与客户的总经理及财务负责人进行座谈，了解客户的基本情况，评估此次业务的风险；

2. 决定是否接受客户的委托，若接受客户的委托，则与客户商讨具体操作事宜，签定《代理记账委托协议》。

1. 双方经办人员列明资料清单，资料编号，交接日期，交接双方签字盖章；

2. 交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期；

3. 依据企业特点，根据实际需要，设置必要的会计科目；

4. 了解企业的经营方式和生产流程，帮助企业建立会计内部控制制度；

5. 及时整理并归档会计资料。会计事项处理完毕，有关资料及电子档案及时交回被代理方。

审核原始凭证是会计核算工作中必不可少的环节，是国家赋予财会人员    的监督权限，只有经审核无误后的原始凭证，才能作为编制记帐凭证和登记明细分类帐的依据。会计人员主要应从以下的两个方面对原始凭证进行审核。

1. 审核原始凭证的合法性合理性，即国家的有关方针政策法令制度和计划合同等为依据，审核原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反财经制度规定，是否按计划预算办事，是否按成本开支范围办事，是否贯彻专款专项原则，有无贪污盗窃虚报冒领伪造凭证等违纪行为；

2. 审查原始凭证的完整性正确性。即审查原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。首先应审核原始凭证是否具备作为合法凭证所必须具备的基本内容，其次审核原始凭证上有关数量、单价、金额是否正确无误；

3. 对原始凭证内容记载含糊不清，或故意掩盖事情真相，进行贪污作弊，单位抬头不是本单位，无收款单位签章，开具阴阳发票，进行贪污作弊，模仿领导笔迹签字冒领。涂改原始凭证上的时间数量、单价、金额，或添加内容和金额等。不是很清楚的地方应及时与客户联系，了解清楚原始凭证的真实情况；

1. 会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行，除必须做到记录真实，内容完整，填制及时，书写清楚之外，还必须符合下列要求；

2.  “摘要”栏是对经济业务内容的简要说明，要求文字说明要简练概括登记账簿的要求；

3. 应当根据经济业务的内容，按照会计制度的规定，确定应借应贷的账户，账户使用必须正确，不得任意简化会计账户的名称，有关的二级或明细账户要填写齐全；

4. 记账凭证中，应借应贷的账户必须保持清晰的对应关系；

5. 一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系；

6. 记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失；

7. 每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对；

所有记账凭证按期顺序编号，未装订前填写在原始凭证左上角。

填制好的记账凭证，都必须经过会计人员认真的审核。在审核记账凭证的过程中，如发现        记账凭证填制有误，应当按照规定的方法加以更正。只有经过审核无误后的记账凭证，才        能作为登记账簿的依据。记账凭证的审核主要包括以下内容。

1. 记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同；

2. 借贷的会计科目（包括二级或明细科目）对应关系是否清晰，金额是否正确；

3. 记账凭证是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。

会计人员每月13号前进行税务申报，15号进行税务申请结果查询。并打印纳税申报单。

会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核记账到装订保管的全过程。交接包括与客户传递交接、内部传递交接、与监管部门传递交接。及时整理并归档会计资料。会计事项处理完毕，有关资料及电子档案及时交回被代理方。

1. 与客户传递交接

 （1）双方经办人员应列明资料清单，资料编号，交接日期；

 （2）交接双方经核对无误，双方签字盖章，注明交接日期；

2. 内部传递交接

 （1）记账人员收到客户资料时，核对经办人员与客户传递交接清单，核对无误后签字注明传递日期，与经办人员各执一份，资料由记账人员负责保管；

 （2）账务处理完毕后需返还资料给客户，由记账人员列明清单，资料编号。由经办人员核对无误后双方签字，注明交接日期。

3. 与监管部门的交接

公司统一规定，凡是政府监管部分需要查阅客户资料的，如客户资料尚在公司，由经办人员与客户传递交接，再由客户提供相关资料给政府监管部门。

凭证、发票、纳税申报表每月15-20号前装成册，月底前交由客户保管。财务托管客户的凭证等资料统一由公司保管。保管期间相关资料的查询应进行登记。

账簿每年打印一次，年终全部打印并装订成册。

1. 对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。处理完毕后，应按规定及时返还委托单位，对代理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等会计资料应整理归档,并在约定时间内交还企业。

2. 对每一客户建立档案，并由专人保管，内容包括：用户概况、代理记账协议、原始凭证、会计凭证、会计帐册、会计财务报表等交接验收记录。

3. 归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误，应当及时办理更正手续。除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。错误较多的，应当重新编报。

4. 内部调阅会计档案需经理批准，法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件及相关证明材料，并经经理批准。

5. 会计电算化档案包括会计数据软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。

6. 重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。

7. 公司规定，每月纳税申报后对客户的所有资料用移动硬盘进行备份，并更新最新的资料。对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。

8. 会计电算化档案管理要严格按照财政部有关规定，并由专人负责。

公司与委托单位签订保密合同，对委托单位的商业机密、单位信息严格保守。

1. 公司与委托记账单位之间的会计资料的交接，严格按与委托记账单位签订的合同执行，即双方指定人员，在本公司准备的《会计资料交接签收登记簿》上签字确认。

2. 公司与委托记账单位终止委托合同时，所有会计资料全部移交给代理记账单位，其未了会计事宜按本章会计工作交接之规定执行。

3. 记账人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

4. 记账人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：

   (1) 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕;

   (2) 尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

   (3) 整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

   (4) 编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、发票、文件、会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物其他会计资料和物品等内容。

5. 记账人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。记账人员交接，由业务负责人负责监交。

6. 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。

   (1) 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

   (2) 各明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额与代理记账单位核对清楚。

   (3) 移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

7. 业务主管人员移交时，还必须将代理记账业务工作和记账人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

8. 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

9. 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

10. 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。

11. 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。